ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РЕГУЛЯТОРНЫМ РИСКОМ В СИСТЕМЕ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ БАНКА

Введение. Cистемы внутреннего контроля крупных банков должны быть представлены двумя службами: службой внутреннего аудита, которая, будет проверять весь банк, все подразделения кредитной организации на предмет того, каким образом они выполняют установленные внутренние процедуры кредитной организации; службой внутреннего контроля, которая должна выявлять риски убытков из-за на- рушения законов или внутренних документов, оценивать ре- гуляторные риски, выявлять случаи конфликта интересов, а также обнаруживать и анализировать операции, которые «носят запутанный и необычный характер», т. е., по сути, будет выполнять функции, в международной практике относящиеся к области комплаенс. Теоретический анализ. Акцент рабо- ты службы внутреннего контроля переносится на управление комплаенс-риском (он же регуляторный риск). Концептуаль- ные изменения в системах внутреннего контроля выдвигают задачи формирования теоретических основ их построения. Сравнительный анализ содержания понятий «комплаенс-риск» и «регуляторный риск» позволил выявить, что понятие регуля- торного риска в российской экономической практике является более широким, системно организованным, опирающимся на нормативную базу деятельности банка и может быть принято как базовое в выстраивании методики формирования служ- бы внутреннего контроля банка. Результаты. Предложено авторское определение регуляторного риска. Рассмотрение рисков банка в их взаимосвязи с нарушением конкретных внешних и внутренних норм, регламентов, стандартов и пр. позволило во-первых, обосновать базовость регуляторного риска для всех других рисков банковской деятельности, во- вторых, обнаружить несовершенство нормативных баз российских банков и обосновать необходимость их развития.

Рубрика: 
Список литературы: 

1. О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» : указание Банка России от 24.04.2014 № 3241-У. URL:http://www.cbr.ru/publ/ vestnik/vestnik/ves140709063.pdf (дата обращения: 07.11.2014) .
2. Поздышев В. А. Основные изменения в банков- ском регулировании. URL:http://www.cbr.ru/publ/ MoneyAndCredit/pozdishev_05_14.pdf (дата обраще- ния: 19.05.2014).
3. Козлов Д. Н., Юденков Ю. Н. Контроль регуляторных рисков. URL: http://futurebanking.ru/reglamentbank/ article/2092 (дата обращения: 19.05.2014).
4. Бортников Г. П. Комплайенс риск (риск несоблю- дения) : международные стандарты и их примени- мость для банков в странах СНГ. URL:http://www. iia-ru.ru/inner_auditor/publication/foreign_mass_me- dia_ articles/ bortnikov/ (дата обращения: 19.05. 2014).
5. Ибрагимов Р. С. Об управлении регуляторными ри- сками. URL: http://www.kluwerevents.ru/file/080930/ Ibragimov.pdf (дата обращения: 05.09.2013).

Текст в формате PDF: 
Статус: 
опубликована
Номер страницы: 
стр. 628
Краткое содержание (PDF):